종합소득세란 무엇인가? 2024 종합소득세+신고부터_환급까지_총 정리!

안녕하세요! 어느덧 24년도 중반을 향해 달려가는데요~

5월은 종합소득세 신고&납부의 달입니다.

따라서 이번 포스팅에서는 종합소득세에 대해 다루어보겠습니다! 

 

모두가 알고 관심 있는 종합소득세인 만큼 바로 본론으로 들어가 보겠습니다.

 

종합소득세의 모든 것!

<종합소득세 : 어떤 세금?>

종합소득세는 1년 동안 사업 활동(프리랜서)을 통해 우리가 벌어들인 돈에 대해 과세하는 세금입니다! 

소득 : 이자소득/배당소득/사업소득/근로소득/연금소득/기타 소득... etc

 

<종합소득세 납부 대상>

자영업자, 개인사업자, 프리랜서, 월급 이외의 소득이 발생하는 직장인인데요~ 

 

종합소득세는 국가에서 시행하는 만큼 강제성을 띠고 있습니다! 

따라서 신고&납부하지 않을 경우 각종 세액공제 및 감면 혜택을 받을 수 없고 가산세를 부담해야 합니다.

 

<신고 제외 대상>

- 근로소득만 있는 사람(직장인)이 연말정산을 한 경우

- 직전 과세 기간의 수입금액이 7,500만 원 미만이고, 다른 소득이 없는 보험모집인(영엽&계약) 등이 소속회사에서 연말정산을 한 경우

- 퇴직소득과 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우

- 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우

- 연 300만 원 이하인 기타 소득이 있는 자로서 분리과세를 원하는 경우 등에 해당

 

<종합소득세 계산>

종합소득세 계산은 과세기간(회계연도 기준 1년)에 발생한 총소득을 합산해 종합소득 금액을 산출합니다. 

이 종합소득 금액에서 기본공제, 추가공제, 연금 보험료 공제 등 각종 소득공제를 통해 종합소득 과세표준을 산출합니다. 

 

이 과세표준에 세율을 곱하여 산출된 세액에서 각종 공제 및 가산세를 적용하고, 기납부 세액이 있을 경우 기납부 세액을 차감해 최종 세액을 계산합니다. 

 

세법이 어려운 만큼 종합소득세 계산 또한 어려운데요, 아래 표를 보면 계산의 번거로움이 덜할 것 같습니다! 

또한, 삼쩜삼이나 국가에서 계산을 해주기 때문에 계산 방법에 대해서는 크게 중요하지 않다고 생각이 듭니다. 

종합소득세 과세표준 *출처 : 네이버 지식백과

 

 

신고 to 환급 방법

<종합소득세 신고 기간>

5월 1일 ~ 5월 31일까지 종합소득세를 신고 및 납부해야 합니다. 

*성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지

 

신고&납부 기한이 공휴일이나 토요일인 경우는 그다음 날까지 신고 및 납부가 가능합니다! 

 

<신고&납부 방법>

종합소득세는 다양한 방법으로 납부가 가능합니다~ 

납부 방법은 아래와 같습니다. 

 

1. 홈택스 모바일&홈택스를 통한 전자신고

 ㄴ www.hometax.go.kr  

2. 세무대리인을 통한 신고

3. 서면 신고 

4. 카드로 택스 

 ㄴ www.cardrotax.kr   

5. 인터넷지로

 ㄴ www.giro.or.kr

 

<종합소득세 환급 대상>

1. 사업자

case1 : 전년도 11월 중간 예납 세액 초과 납부하여 환급받는 경우 

case2 : 결손급 소급공제로 전년 5월에 납부한 세금 환급받는 경우

+ 사업과 관련된 소득 이외의 소득을 이미 납부했다면 환급 가능! 

 

2. 비사업자

프리랜서, 작가 등의 직업은 원천세 3.3%를 납부합니다. 

이들은 이미 3.3%의 세금을 공제받은 후에 수입을 얻게 되므로 환급 대상입니다! 

 

<2024 종합소득세 환급일>

종합소득세 환급은 종합소득세 신고 기간으로부터 30일 이내에 이루어집니다. 

종소세 마지막 신고일인 5월 31일 기준으로 6월 말일쯤 환급이 이루어집니다. 

자동환급 대상자들은 이용할 수 있으니 참고하면 좋을 것 같습니다! 

 

 

가산세

종합소득세를 신고하지 않을 경우 각종 세액공제 및 감면을 받을 수 없으며, 무신고 가산세, 납부지연 가산세를 부담해야 합니다. 

가산세 종류 및 가산세액  *출처 : 국세청

 

가산세는 생각보다 페널티가 높습니다, 따라서 세금 성실신고는 중요하다는 것을 알 수 있겠죠..? 

 

 

마치며

이번 포스팅에서는 종합소득세에 대해 포스팅해보았습니다! 

 

5월은 종합소득세 신고&납부의 날인만큼 유익한 정보가 되었으면 좋겠습니다. 

다음에는 더 인사이트 있는 소식으로 찾아뵙겠습니다.

읽어주셔서 감사합니다.